Податкова система
Критерії оцінювання | ||
|---|---|---|
| № | Тема | |
| 5 лекції | ||
| 1 | Тема 1. Теоретичні засади оподаткування.
у тому числі: Предмет і задачі курсу «Податкова система». Соціально-економічний зміст та призначення податків.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 2 | Тема 1 (Продовження). Теоретичні та методологічні основи функціонування податкової системи України на базі чинного законодавства.
Д1. Використовувати мовні навички зі співбесідником щодо історичних місць і подій в Україні, стану розвитку української культури та на професійні теми з транспортних технологій;
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 3 | Тема 2. Основні положення оподаткування в Україні. Податкова система.
у тому числі: Поняття і функції податків, зборів. Основні принципи податкового законодавства України.
Д1. Використовувати мовні навички зі співбесідником щодо історичних місць і подій в Україні, стану розвитку української культури та на професійні теми з транспортних технологій;
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 4 | Тема 2 (Продовження). Елементи податку. Види податків та зборів, їх класифікація.
Д1. Використовувати мовні навички зі співбесідником щодо історичних місць і подій в Україні, стану розвитку української культури та на професійні теми з транспортних технологій;
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 5 | Тема 2 (Продовження). Права, обов’язки платників податків. Об’єкт, база оподаткування. Ставка податку. Порядок обчислення податку. Податкові пільги.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 6 | Тема 2 (Продовження). Строк та порядок сплати податку та збору. Податковий період. Податковий обов’язок.
Д1. Використовувати мовні навички зі співбесідником щодо історичних місць і подій в Україні, стану розвитку української культури та на професійні теми з транспортних технологій;
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 7 | Тема 2 (Продовження). Порядок складення та подання податкової декларації.
Д1. Використовувати мовні навички зі співбесідником щодо історичних місць і подій в Україні, стану розвитку української культури та на професійні теми з транспортних технологій;
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 8 | Тема 2 (Продовження). Визначення суми податкових та/або грошових зобов’язань платника.
Д1. Використовувати мовні навички зі співбесідником щодо історичних місць і подій в Україні, стану розвитку української культури та на професійні теми з транспортних технологій;
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 9 | Тема 2 (Продовження). Облік платників податків.
Д1. Використовувати мовні навички зі співбесідником щодо історичних місць і подій в Україні, стану розвитку української культури та на професійні теми з транспортних технологій;
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 10 | Тема 3. Прибуткові податки й внески.
у тому числі:
Податок на прибуток підприємств: платники податку; об’єкт та база оподаткування; ставки податку; порядок обчислення податку.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 11 | Тема 3 (Продовження). Податок на доходи фізичних осіб: платники податку; об’єкт оподаткування; база оподаткування; податкова знижка; ставки податку.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 12 | Тема 3 (Продовження). Податок на доходи фізичних осіб: порядок нарахування, утримання та сплати податку до бюджету; податкові соціальні пільги; порядок оподаткування окремих видів доходів. Військовий збір.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 13 | Тема 3 (Продовження). Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування. Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків-фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 14 | Тема 4. Непрямі податки. у тому числі: Податок на додану вартість: платники податку, порядок їх реєстрації; визначення об’єкта оподаткування; особливості визначення бази оподаткування; розміри ставок; операції, що підлягають оподаткуванню за основною та нульовою ставками.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 15 | Тема 4 (Продовження). Податок на додану вартість: операції, що не є об’єктом оподаткування та звільнені від оподаткування; податковий кредит; порядок визначення суми податку, що підлягає сплаті до бюджету, та строки проведення розрахунків; податкова накладна; звітні (податкові) періоди.
Д1. Використовувати мовні навички зі співбесідником щодо історичних місць і подій в Україні, стану розвитку української культури та на професійні теми з транспортних технологій;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 16 | Тема 4 (Продовження). Акцизний податок: суб’єкти та об’єкти; база оподаткування; підакцизні товари та ставки податку; порядок обчислення і сплати. Мито.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 17 | Тема 5. Ресурсні платежі.
Екологічний податок. Рентна плата: склад рентної плати; рентна плата за спеціальне використання води; подання декларації і строки сплати.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 18 | Тема 6. Місцеві податки й збори. у тому числі:
Теоретичні аспекти місцевих податків і зборів. Склад податку на майно: податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки; транспортний податок; плата за землю.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 19 | Тема 6 (Продовження). Єдиний податок: порядок оподаткування за спрощеною системою; ставки, розміри; особливості нарахування і терміни сплати; звітність.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 20 | Аудиторна контрольна робота
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 21 | Тема 7. Правопорушення податкового законодавства. Застосування санкцій.
у тому числі:
Основні види та причини незаконного ухилення від сплати податків. Узаконені способи зменшення сум податкових платежів.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 22 | Тема 7 (Продовження). Відповідальність платників податків за порушення законів з питань оподаткування та іншого законодавства.
Д1. Використовувати мовні навички зі співбесідником щодо історичних місць і подій в Україні, стану розвитку української культури та на професійні теми з транспортних технологій;
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
|
|
| 23 | Тема 7 (Продовження). Податкові адміністративні штрафи. Фінансові санкції. Пеня
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 24 | Семінарське заняття № 1. Податкова система України: етапи становлення.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 25 | Семінарське заняття № 2. Податкова система України: перспективи розвитку.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 5 семінарські заняття | ||
| 1 | Консультація до іпиту
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 2 | Іспит
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 5 практичні заняття | ||
| 1 | Практичне заняття №1. Класифікація податків, зборів за економічним змістом, за рівнем державних структур, за суб'єктами, за формою та способом стягнення.
Д1. Використовувати мовні навички зі співбесідником щодо історичних місць і подій в Україні, стану розвитку української культури та на професійні теми з транспортних технологій;
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 2 | Практичне заняття № 2. Визначення величини податку на прибуток, що підлягає сплаті в Державний бюджет (відшкодуванню з бюджету).
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 3 | Практичне заняття № 3. Складення декларації з податку на прибуток підприємства за результатами звітного періоду.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 4 | Практичне заняття № 4. Визначення сум податку на доходи фізичних осіб та військового збору, у вигляді нарахування заробітної плати, що необхідно утримати з робітників за місяць.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 5 | Практичне заняття № 5. Складення допоміжних таблиць для заповнення Податкового розрахунку (Об'єднана звітність з ПДФО та ЄСВ).
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 6 | Практичне заняття № 6. Формування додатка 4ДФ до Податкового розрахунку (Об'єднана звітність з ПДФО та ЄСВ).
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 7 | Практичне заняття № 7. Формування додатка Д5 до Податкового розрахунку (Об'єднана звітність з ПДФО та ЄСВ).
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 8 | Практичне заняття № 8. Формування додатка Д1 до Податкового розрахунку (Об'єднана звітність з ПДФО та ЄСВ).
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 9 | Практичне заняття № 9. Складання Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків-фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 10 | Практичне заняття № 10. Визначення сум податку на доходи фізичних осіб у випадку отримання інших видів доходів.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 11 | Практичне заняття № 11. Визначення податкових зобов'язань, податкового кредиту з ПДВ та суми ПДВ, що підлягає сплаті в Державний бюджет (відшкодуванню з бюджету).
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 12 | Практичне заняття № 12. Складення податкової декларації з податку на додану вартість за результатами звітного періоду.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 13 | Практичне заняття № 13. Визначення сум акцизного податку, що має бути сплачений до бюджету. Розрахунок митної вартості товару, суми мита, митного збору.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 14 | Практичне заняття № 14. Визначення сум платежу та складення податкової декларації екологічного податку за звітний період.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 15 | Практичне заняття № 15. Розрахунок суми рентної плати та складення податкової декларації за спеціальне використання води за звітний період.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 16 | Практичне заняття № 16. Розрахунок суми плати за землю, що підлягає перерахуванню в бюджет землевласником (землекористувачем).
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 17 | Практичне заняття № 17. Розрахунок податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки; суми транспортного податку.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 18 | Практичне заняття № 18. Розрахунок сплати єдиного податку суб'єктом малого підприємництва-юридичною особою.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 19 | Практичне заняття № 19. Розрахунок сум адміністративного штрафу, фінансових санкцій та пені, які потрібно перерахувати до бюджету за податкові правопорушення.
Д1. Використовувати мовні навички зі співбесідником щодо історичних місць і подій в Україні, стану розвитку української культури та на професійні теми з транспортних технологій;
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|
| 20 | Практичне заняття № 20. Складення уточнюючого розрахунку платником податків при самостійному виявленні помилок, що містяться у раніше поданій декларації. Нарахування штрафів.
Д2. Використовувати філософські знання та іх методологію для вивчення інших дисциплін і прогнозування розвитку політичних, економічних, культурних, соціальних і виробничих процесів;
Д3. Володіти теоретичними та практичними навичками фундаментальних, точних та спеціальних дисциплін;
|
|